北碚府函〔2021〕181号

重庆市北碚区人民政府

关于提请审议2020年财政决算情况和2021年

1-8月财政预算执行情况报告的议案

区人大常委会：

《重庆市北碚区人民政府关于提请审议2020年财政决算情况和2021年1-8月财政预算执行情况报告》已经区政府同意，现委托区财政局局长向红向区人大常委会报告，请予审议。

重庆市北碚区人民政府

2021年9月18日

重庆市北碚区人民政府

关于2020年财政决算情况和2021年1-8月

财政预算执行情况的报告

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现将2020年财政决算情况和2021年1-8月财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2020年财政收支决算情况

（一）全区收支决算情况。

根据《重庆市财政局关于2020年市与区县财政年终结算有关事项的通知》（渝财预〔2021〕25号）相关数据核定，现将我区2020年决算情况报告如下：

1.一般公共预算。

2020年区金库一般公共预算收入283861万元，下降7.1%，为调整预算的100.2%，加上级补助收入、动用预算稳定调节基金、调入资金、债务转贷收入、上年结转后，收入总计1043398万元。全区一般公共预算支出699063万元，增长4%，加上解支出、债务还本支出、安排预算稳定调节基金、调出资金、结转下年后，支出总计1043398万元。

与区十八届人大五次会议审议的2020年执行数（以下简称2020年执行数）相比，全区一般公共预算收支决算数总计均增加8876万元。收入方面为区级调入资金增加8876万元，支出方面为区级调出资金增加8876万元，主要是政府专项债利息偿还政策调整所致。

表1：2020年全区一般公共预算收支决算平衡表（区金库）

单位：万元

2.政府性基金预算。

2020年全区政府性基金预算收入213万元，下降61.2%，加上级补助、债务转贷收入、调入资金和上年结转后，收入总计796227万元。全区政府性基金预算支出598297万元，增长2.9%，加上解支出、调出资金、债务还本支出和结转下年后，支出总计796227万元。

与2020年执行数相比，全区政府性基金预算收支决算数总计均增加8876万元。收入方面为区级调入资金增加8876万元，支出方面为区级调出资金增加8876万元，主要是政府专项债利息偿还政策调整所致。

表2：2020年全区政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

3.国有资本经营预算。

2020年全区国有资本经营预算收入19799万元，增长291.2%，加上级补助和上年结转后，收入总计26986万元。全区国有资本经营预算支出6210万元，增长77.8%，加调出资金、结转下年后，支出总计26986万元。

与2020年执行数相比，全区国有资本经营预算收支决算数总计无变动。

表3：2020年全区国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

（二）区级收支决算情况。

1.一般公共预算。

2020年区级一般公共预算收入年初预算数为306347万元，经区十八届人大常委会第三十八次会议审议通过的调整预算数（以下简称调整预算数）为281011万元，向区人大报告的变动预算数（以下简称变动预算数）为281011万元，决算数为279398万元，下降7.5%，为预算的99.4%，加上级补助收入、下级上解收入和动用预算稳定调节基金等后，收入总计1018333万元。2020年区级一般公共预算支出年初预算数为535011万元，调整预算数为699020万元，变动预算数为658705万元，决算数为607394万元，增长2.7%，为预算的92.2%，加上解支出、补助下级支出和债务还本支出等后，支出总计1018333万元。

表4：2020年区级一般公共预算收支决算平衡表（区金库）

单位：万元

2.政府性基金预算。

2020年区级政府性基金预算收入年初预算数为400万元，调整预算数为零，变动预算数为零，决算数为213万元，下降61.2%，加上级补助收入、下级上解收入、债务转贷收入、调入资金和上年结转后，收入总计795076万元。2020年区级政府性基金预算支出年初预算数为341269万元，调整预算数632470万元，变动预算数为679148万元，决算数为592936万元，增长4.3%，为预算的87.3%，加上解支出、补助下级支出、调出资金、债务还本支出、结转下年支出后，支出总计795076万元。

表5：2020年区级政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

3.国有资本经营预算。

2020年区级国有资本经营预算收入年初预算数为4500万元，调整预算数为4500万元，变动预算数为4500万元，决算数为19799万元，增长291.2%，为预算的440%，加上级补助和上年结转后，收入总计26986万元。2020年区级国有资本经营预算支出年初预算数为10831万元，调整预算数为7382万元，变动预算数为7393万元，决算数为6210万元，增长77.8%，为预算的84%，加调出资金和结转下年后，支出总计26986万元。

表6：2020年区级国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

（三）部门决算情况。

1.部门总收支情况。

2020年部门总收入1002701万元，同比下降13.92%。其中，财政拨款预算收入845098万元，占部门总收入的84.3%；事业预算收入153970万元，占总收入的15.4%；其他预算收入3633万元，占总收入的0.4%。

2020年部门总支出1005392万元，同比下降12.1%。其中，基本支出433036万元，占总支出的43.1%，同比增长12.9%；项目支出572356万元，占总支出的56.9%，同比下降24.8%。基本支出中人员经费支出281393万元，占基本支出的65.0%；公用经费支出151643万元，占基本支出的35.0%。

2.部门财政拨款收支情况。

（1）一般公共预算。

2020年部门一般公共预算拨款收入538481万元，同比下降10.4%，加一般公共预算上年结转结余13016万元，收入总计551497万元。部门一般公共预算拨款支出546026万元，同比下降9.7%，加结转下年5471万元，支出总计551497万元。

（2）政府性基金预算。

2020年部门政府性基金预算财政拨款收入300407万元，同比下降27.2%，加上年结转结余1140万元，收入总计301548万元。部门政府性基金预算财政拨款支出301548万元，同比下降26.7%，无结转下年。

（3）国有资本经营预算。

2020年部门决算首次将国有资本经营预算纳入统计范围。2020部门国有资本经营预算财政拨款收入6210万元，无上年结转结余，收入总计6210万元。部门国有资本经营预算财政拨款支出6210万元，无结转下年。

（四）其他重点报告事项。

1.转移支付情况。

2020年，区对街镇转移支付87749万元，其中，一般性转移支付53782万元，主要用于体制结算、保障基层运转、激励引导等方面支出；专项转移支付33967万元，主要用于脱贫攻坚、生态环保、基础设施建设、农业发展、社会保障等方面支出。

2.中央直达资金使用情况。

2020年，北碚区争取中央新增直达资金78910万元，其中，特殊转移支付17229万元，主要用于疫情防控、教育、社会保障等方面；抗疫特别国债47180万元，主要用于抗疫相关支出、公共卫生、物资储备、基础设施建设，解决基层特殊困难；正常转移支付3243万元，主要用于基层运转、教育、扶贫等方面；参照直达资金11258万元，主要用于应急抢险、灾后重建等方面。

3.政府债务情况。

2020年，经市政府批准和市财政局核定，我区政府债务限额为127.1亿元，其中，一般债务限额52.4亿元，专项债务限额74.7亿元。截至2020年末，全区政府债务余额127亿元，其中，一般债务余额52.3亿元，专项债务余额74.7亿元，未超过债务限额。

2020年，我区收到地方政府债券转贷资金50.2亿元，其中，再融资债券18.2亿元全部用于到期政府债务还本，已全部实现支出；新增债券32亿元，主要用于市政和产业园区基础设施、农林水利、生态环保等区内重点项目建设，已全部实现支出。

4.预算稳定调节基金、预备费、结转结余资金使用情况。

2020年初，区级预算稳定调节基金余额为39216万元。2020年，动用24567万元用于平衡预算缺口，年度执行中，按照相关规定，通过统筹结转结余、零结转收回、基金调入等方式补充预算稳定调节基金28895万元。2021年，动用32650万元用于平衡预算缺口，截至目前，预算稳定调节基金余额为10894万元。

2020年区级预算安排预备费6000万元，动用2254万元，主要用于新冠肺炎疫情防控、新生地质灾害及灾后重建等，剩余3746万元按规定全部安排预算稳定调节基金。

2019年区级一般公共预算结转61958万元，按原项目纳入2020年预算安排支出。2020年区级一般公共预算结转54002万元。

5.“三公”经费支出及政府采购情况。

2020年，区级“三公”经费财政拨款支出合计2171万元（包括基本支出和项目支出安排的经费），比预算数减少801万元，其中，因公出国（境）费17万元，减少8万元；公务用车购置及运维费1898万元（公车购置费360万元，公车运维费1538万元），减少540万元；公务接待费256万元，减少253万元。主要是贯彻落实中央“厉行节约、反对浪费”和过“紧日子”要求，从严控制和压缩“三公”经费支出，以及受疫情防控等客观因素影响，部分因公出国（境）和公务接待未实施，公务用车支出和公务接待支出减少。

2020年，全区政府采购金额540764万元，其中，区级采购金额540222万元，街镇级采购金额542万元。

6.预算绩效管理情况。

2020年，全面实施预算绩效管理，出台《重庆市北碚区区级预算绩效信息公开办法（试行）》，提高预算绩效管理工作透明度。试点开展事前绩效评估，对20个重点项目开展绩效评估，涉及财政资金8323万元。实现项目绩效目标和部门整体绩效目标管理全覆盖，对10个部门整体绩效和12个重点项目进行绩效运行重点监控，组织部门（单位）对1229个项目开展自评工作，涉及财政资金136225万元。对扶贫专项资金等33个项目进行财政重点绩效评价，涉及财政资金25475万元，将评价结果及时反馈项目主管部门，作为部门和单位改进预算绩效管理、提高项目实施效果的依据。实现部门整体绩效、重点专项一级项目、抗疫特别国债项目绩效目标、重点评价结果公开全覆盖，提高财政资金使用的公开性和透明度。

7.审计意见的整改落实情况。

2021年上半年，市审计局依法对2020年度区级预算执行和决算草案编制进行审计，指出组织财政收入、政府债务管控、隐形财政赤字、预算编制及执行、专项资金管理和财政资金管理6个方面的问题，并提出相应处理意见，相关审计结果纳入了区政府向区人大常委会所作的2020年度北碚区财政预算执行和其他财政收支审计工作报告。目前，全区有关部门正对照审计报告指出问题，采取积极措施加以整改。区政府将从体制机制上着手，严肃财经纪律，促进财政资金规范高效运行。

二、2021年1-8月财政预算执行情况及下一步工作打算

（一）全区预算执行情况。

1.一般公共预算。

全区（含水复片区）一般公共预算收入276202万元，同比增长15.9%，税收收入240833万元，同比增长13.5%。从区金库情况看，一般公共预算收入193472万元，同比增长9.8%。税收收入161485万元，同比增长5.4%；非税收入31987万元，同比增长38.8%。上级转移支付到位204519万元，新增政府一般债券10000万元，调入资金102422万元，上年结转60517万元。全区一般公共预算支出329074万元，同比下降22.9%。

2.政府性基金预算。

全区政府性基金预算收入3501万元。上级转移支付134294万元，新增政府专项债券110000万元，上年结转87904万元。全区政府性基金预算支出199616万元。

3.国有资本经营预算。

全区国有资本经营预算收入0万元。上年结转16482万元。全区国有资本经营预算支出0万元。

（二）区级预算执行情况。

根据《中华人民共和国预算法实施条例》（2020年修订）相关规定及区人大工作要求，2021年将全区9个街道纳入区级收支预算管理。为便于做对比分析，以下同比数据中也包含了街道2020年同期数据。

1.一般公共预算。

从区金库情况看，区级一般公共预算收入193415万元，同比增长9.8%。其中：税收收入161485万元，同比增长5.4%；非税收入31930万元，同比增长39.2%。上级转移支付到位204519万元，新增政府一般债券10000万元，调入资金102422万元，上年结转57223万元。区级一般公共预算支出308131万元，调整预算为590182万元，完成调整预算的52.2%。

2.政府性基金预算。

区级政府性基金预算收入3501万元。上级转移支付到位134294万元，新增政府专项债券110000万元，上年结转86832万元。区级政府性基金预算支出198820万元，同比下降38.6%。

3.国有资本经营预算。

区级国有资本经营预算收入0万元。上年结转16482万元。区级国有资本经营预算支出0万元。

（三）全区收支执行特点。

在区委坚强领导下，全区狠抓工作落实，经济社会发展呈持续向好态势，各重点领域支出得到有效保障。今年1-8月，全区收支执行主要表现以下特点。

1.区级税收总体向好，非税收入增幅较大。1-8月，区金库一般公共预算收入19.3亿元，同比增长9.8%。其中，税收收入16.1亿元，同比增长5.4%。增值税、企业所得税、个人所得税三个主体税种实现税收收入5.6亿元，同比增长27%。1-8月，实现非税收入3.2亿元，同比增长38.8%，主要是全区强化了存量资产盘活力度，积极组织非税收入入库。

2.支柱行业支撑有力，减税降费持续落实。1-8月，实现全辖税收45.4亿元，同比增长18.8%。制造业增长40.1%、建筑业增长29%、金融业增长27.8%、批发零售业增长26.5%、房地产业增长8.9%，支柱行业发展态势良好。民营经济实现全辖税收36.1亿元，同比增长22%，其中制造业增长17%、建筑业增长31.4%，房地产业增长19.1%。统计期1-8月，新增减税降费6.5亿元，助力企业轻装上阵，更好支持服务经济社会发展。

3.预算支出总体减少，重点领域保障有力。1-8月，全区一般公共预算支出完成32.9亿元，同比下降22.9%，主要受2020年疫情期间上级特殊政策退出影响等因素影响。教育、卫生健康、社会保障和就业等民生支出26.78亿元，占一般公共预算支出的81%。缙云山片区生态环境整治项目、乡村振兴及农旅融合项目、校地合作项目、教育基础设施建设等区内重点项目得到有效保障。

（四）财政主要工作情况。

1.加强收入统筹，多措并举形成开源合力。积极培植优质税源，强化税收共治工作，税收收入同比增长5.4%。清理一批国有资产，通过出租、出售及时盘活存量资产增加国有资产性收入，非税收入同比增长38.8%。有序开展土地出让工作，增加土地收益，实现土地收入15亿元。发行新增政府债券资金12亿元，用于全区公益性项目支出。加大项目储备和包装，积极争取上级资金及政策支持。积极运用产业引导经济、PPP等多种模式，吸引社会资本和市场主体投入，减轻财政资金压力。

2.优化支出结构，保障重点领域支出。严格落实过“紧日子”思想，严控非刚性、非重点、非必须的新增支出。新增政府债券资金12亿元，主要用于支持缙云山片区生态环境整治、乡村振兴及农旅融合、校地合作等项目。城乡居民养老待遇提高至每月125元，城镇企业职工养老保险退休人员养老待遇平均提高4.5%。统筹资金60万元注入我区退役军人关爱基金。安排6250万元用于各校改善办学条件、幼儿园设备采购、新校区设施设备采购等。投入新冠疫情防控资金1513万元，确保全区“零确诊”。

3.推进财政改革，促进管理提质增效。加强政府投资项目管理，制定《北碚区政府投资项目预算备案检查操作规则》《北碚区政府投资项目结算审核操作规则》《北碚区政府投资重点建设项目全过程跟踪监督管理办法》。强化绩效管理，组织开展绩效自评工作，涉及64个一级预算单位整体绩效和2252个项目绩效，实现全覆盖绩效管理，选取20个重点项目和2个部门整体绩效进行重点评价，涉及财政预算资金5.9亿元，同比增长131%。建成投用预算管理一体化系统，实现了中央、市级、区级三级财政的数据对接，新系统将在2022年预算编制正式投入使用。

4.强化风险管理，坚决打好防范化解重大风险攻坚战。发行地方政府债券28.5亿元，其中，再融资债券16.5亿元，主要用于到期债务偿还；新增政府债券12亿元，用于公益性项目资本支出。出台《关于进一步加强区属国有企业债务风险管控、优化完善投融资管理的通知》等文件制度，开展债务穿透式核查，强化债务风险管理。制定《北碚区2021年防范和处置非法集资工作要点》《北碚区2021年集资融资领域信访突出问题专项治理工作方案》，完善金融领域风险防范机制，开展非法集资风险排查。

（五）当前财政运行面临的主要困难。

一是财政收入组织再受考验。受国家税收政策影响，契税和土地增值税等税收收入将出现政策性缓征现象，加之减税降费政策持续落实、土地市场不确定性等因素影响，财政收入存在较多不确定性。二是财政支出压力持续增加。2021年教育领域“公参民”投入、社保领域上解增加、债券本金预算安排偿还等事项，加大了财政压力。三是上级资金及政策争取难度加大。随着2020年疫情期间上级特殊政策退出，上级资金明显减少。受发行空间限制，新增政府债券限额争取难度加大。

（六）下一步工作打算。

1.增加财政收入，助力全区经济发展。紧紧围绕年初既定目标，强化财税收入管理、土地出让管理、国有资产管理、筹融资管理及发展模式创新管理“五个统筹”，加大收入组织力度，保障全区资金需求。积极争取上级债券资金、转移支付资金和政策支持，增强全区财政保障能力。全力支持成渝地区双城经济圈建设，深入实施“园城带动”战略，加快培育新发展动能，着力构建现代产业体系。持续优化营商环境，培养支柱税源，激发市场活力。

2.兜牢“三保”底线，保障重点领域投入。坚持过“紧日子”，做到有保有压、有促有控，调整结构，突出重点，努力实现财政收支平衡。强化预算执行监督，全面梳理资金执行进度，甄别追减不再使用的预算，统筹用于“三保”及新增重点项目支出。更加严格地制定各类支出政策和制度办法，充分考虑财政可承受能力，可出台可不出台的政策一律不出台，当年可安排可不安排的经费一律不安排。

3.完善制度管理，提高财政资金效益。进一步完善绩效管理办法，理顺绩效管理流程，发挥绩效管理作用。严格落实《预算法》管理，厘清预算调整、调剂边界，完善预算管理制度。认真落实《2020年度区级预算执行和决算草案编制情况审计》的整改要求，坚决执行审计决定，加强举一反三工作，避免类似问题再次发生。开展财会管理监督综合大检查，促进各项财政资金安全高效运行的作用。推进预算管理一体化改革，确保2022年预算在新系统的顺利编制。

4.强化债务管理，防范化解重大风险。坚持把打好防范化解重大风险攻坚战工作放在重中之重，做好提前排查和预防工作，严禁超能力举债，杜绝新增政府隐性债务。落实风险防控主体责任，确保到期债务按时偿还。加强项目谋划申报，提高专项债和一般债申报成功率。加快促使债券资金形成实物工作量，积极发挥政府债券资金效益。持续开展风险排查预警和宣传教育活动，强化风险防范意识，规范企业合法运营，维护地方金融稳定。

附件：1.重庆市北碚区2020年决算（草案）

2.重庆市北碚区2021年1-8月财政预算执行情况