重庆市北碚区人民政府

关于2020年财政决算情况和2021年1-8月

财政预算执行情况的报告

（2021 年9 月29 日重庆市北碚区第十八届人民代表大会常务委员会第四十六次会议通过）

一、2020年财政收支决算情况

（一）全区收支决算情况。

根据《重庆市财政局关于2020年市与区县财政年终结算有关事项的通知》（渝财预〔2021〕25号）相关数据核定，现将我区2020年决算情况报告如下：

1.一般公共预算。

2020年区金库一般公共预算收入283861万元，下降7.1%，为调整预算的100.2%，加上级补助收入、动用预算稳定调节基金、调入资金、债务转贷收入、上年结转后，收入总计1043398万元。全区一般公共预算支出699063万元，增长4%，加上解支出、债务还本支出、安排预算稳定调节基金、调出资金、结转下年后，支出总计1043398万元。

与区十八届人大五次会议审议的2020年执行数（以下简称2020年执行数）相比，全区一般公共预算收支决算数总计均增加8876万元。收入方面为区级调入资金增加8876万元，支出方面为区级调出资金增加8876万元，主要是政府专项债利息偿还政策调整所致。

表1：2020年全区一般公共预算收支决算平衡表（区金库）

单位：万元

2.政府性基金预算。

2020年全区政府性基金预算收入213万元，下降61.2%，加上级补助、债务转贷收入、调入资金和上年结转后，收入总计796227万元。全区政府性基金预算支出598297万元，增长2.9%，加上解支出、调出资金、债务还本支出和结转下年后，支出总计796227万元。

与2020年执行数相比，全区政府性基金预算收支决算数总计均增加8876万元。收入方面为区级调入资金增加8876万元，支出方面为区级调出资金增加8876万元，主要是政府专项债利息偿还政策调整所致。

表2：2020年全区政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

3.国有资本经营预算。

2020年全区国有资本经营预算收入19799万元，增长291.2%，加上级补助和上年结转后，收入总计26986万元。全区国有资本经营预算支出6210万元，增长77.8%，加调出资金、结转下年后，支出总计26986万元。

与2020年执行数相比，全区国有资本经营预算收支决算数总计无变动。

表3：2020年全区国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

（二）区级收支决算情况。

1.一般公共预算。

2020年区级一般公共预算收入年初预算数为306347万元，经区十八届人大常委会第三十八次会议审议通过的调整预算数（以下简称调整预算数）为281011万元，向区人大报告的变动预算数（以下简称变动预算数）为281011万元，决算数为279398万元，下降7.5%，为预算的99.4%，加上级补助收入、下级上解收入和动用预算稳定调节基金等后，收入总计1018333万元。2020年区级一般公共预算支出年初预算数为535011万元，调整预算数为699020万元，变动预算数为658705万元，决算数为607394万元，增长2.7%，为预算的92.2%，加上解支出、补助下级支出和债务还本支出等后，支出总计1018333万元。

表4：2020年区级一般公共预算收支决算平衡表（区金库）

单位：万元

2.政府性基金预算。

2020年区级政府性基金预算收入年初预算数为400万元，调整预算数为零，变动预算数为零，决算数为213万元，下降61.2%，加上级补助收入、下级上解收入、债务转贷收入、调入资金和上年结转后，收入总计795076万元。2020年区级政府性基金预算支出年初预算数为341269万元，调整预算数632470万元，变动预算数为679148万元，决算数为592936万元，增长4.3%，为预算的87.3%，加上解支出、补助下级支出、调出资金、债务还本支出、结转下年支出后，支出总计795076万元。

表5：2020年区级政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

3.国有资本经营预算。

2020年区级国有资本经营预算收入年初预算数为4500万元，调整预算数为4500万元，变动预算数为4500万元，决算数为19799万元，增长291.2%，为预算的440%，加上级补助和上年结转后，收入总计26986万元。2020年区级国有资本经营预算支出年初预算数为10831万元，调整预算数为7382万元，变动预算数为7393万元，决算数为6210万元，增长77.8%，为预算的84%，加调出资金和结转下年后，支出总计26986万元。

表6：2020年区级国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

（三）部门决算情况。

1.部门总收支情况。

2020年部门总收入1002701万元，同比下降13.92%。其中，财政拨款预算收入845098万元，占部门总收入的84.3%；事业预算收入153970万元，占总收入的15.4%；其他预算收入3633万元，占总收入的0.4%。

2020年部门总支出1005392万元，同比下降12.1%。其中，基本支出433036万元，占总支出的43.1%，同比增长12.9%；项目支出572356万元，占总支出的56.9%，同比下降24.8%。基本支出中人员经费支出281393万元，占基本支出的65.0%；公用经费支出151643万元，占基本支出的35.0%。

2.部门财政拨款收支情况。

（1）一般公共预算。

2020年部门一般公共预算拨款收入538481万元，同比下降10.4%，加一般公共预算上年结转结余13016万元，收入总计551497万元。部门一般公共预算拨款支出546026万元，同比下降9.7%，加结转下年5471万元，支出总计551497万元。

（2）政府性基金预算。

2020年部门政府性基金预算财政拨款收入300407万元，同比下降27.2%，加上年结转结余1140万元，收入总计301548万元。部门政府性基金预算财政拨款支出301548万元，同比下降26.7%，无结转下年。

（3）国有资本经营预算。

2020年部门决算首次将国有资本经营预算纳入统计范围。2020部门国有资本经营预算财政拨款收入6210万元，无上年结转结余，收入总计6210万元。部门国有资本经营预算财政拨款支出6210万元，无结转下年。

（四）其他重点报告事项。

1.转移支付情况。

2020年，区对街镇转移支付87749万元，其中，一般性转移支付53782万元，主要用于体制结算、保障基层运转、激励引导等方面支出；专项转移支付33967万元，主要用于脱贫攻坚、生态环保、基础设施建设、农业发展、社会保障等方面支出。

2.中央直达资金使用情况。

2020年，北碚区争取中央新增直达资金78910万元，其中，特殊转移支付17229万元，主要用于疫情防控、教育、社会保障等方面；抗疫特别国债47180万元，主要用于抗疫相关支出、公共卫生、物资储备、基础设施建设，解决基层特殊困难；正常转移支付3243万元，主要用于基层运转、教育、扶贫等方面；参照直达资金11258万元，主要用于应急抢险、灾后重建等方面。

3.政府债务情况。

2020年，经市政府批准和市财政局核定，我区政府债务限额为127.1亿元，其中，一般债务限额52.4亿元，专项债务限额74.7亿元。截至2020年末，全区政府债务余额127亿元，其中，一般债务余额52.3亿元，专项债务余额74.7亿元，未超过债务限额。

2020年，我区收到地方政府债券转贷资金50.2亿元，其中，再融资债券18.2亿元全部用于到期政府债务还本，已全部实现支出；新增债券32亿元，主要用于市政和产业园区基础设施、农林水利、生态环保等区内重点项目建设，已全部实现支出。

4.预算稳定调节基金、预备费、结转结余资金使用情况。

2020年初，区级预算稳定调节基金余额为39216万元。2020年，动用24567万元用于平衡预算缺口，年度执行中，按照相关规定，通过统筹结转结余、零结转收回、基金调入等方式补充预算稳定调节基金28895万元。2021年，动用32650万元用于平衡预算缺口，截至目前，预算稳定调节基金余额为10894万元。

2020年区级预算安排预备费6000万元，动用2254万元，主要用于新冠肺炎疫情防控、新生地质灾害及灾后重建等，剩余3746万元按规定全部安排预算稳定调节基金。

2019年区级一般公共预算结转61958万元，按原项目纳入2020年预算安排支出。2020年区级一般公共预算结转54002万元。

5.“三公”经费支出及政府采购情况。

2020年，区级“三公”经费财政拨款支出合计2171万元（包括基本支出和项目支出安排的经费），比预算数减少801万元，其中，因公出国（境）费17万元，减少8万元；公务用车购置及运维费1898万元（公车购置费360万元，公车运维费1538万元），减少540万元；公务接待费256万元，减少253万元。主要是贯彻落实中央“厉行节约、反对浪费”和过“紧日子”要求，从严控制和压缩“三公”经费支出，以及受疫情防控等客观因素影响，部分因公出国（境）和公务接待未实施，公务用车支出和公务接待支出减少。

2020年，全区政府采购金额540764万元，其中，区级采购金额540222万元，街镇级采购金额542万元。

6.预算绩效管理情况。

2020年，全面实施预算绩效管理，出台《重庆市北碚区区级预算绩效信息公开办法（试行）》，提高预算绩效管理工作透明度。试点开展事前绩效评估，对20个重点项目开展绩效评估，涉及财政资金8323万元。实现项目绩效目标和部门整体绩效目标管理全覆盖，对10个部门整体绩效和12个重点项目进行绩效运行重点监控，组织部门（单位）对1229个项目开展自评工作，涉及财政资金136225万元。对扶贫专项资金等33个项目进行财政重点绩效评价，涉及财政资金25475万元，将评价结果及时反馈项目主管部门，作为部门和单位改进预算绩效管理、提高项目实施效果的依据。实现部门整体绩效、重点专项一级项目、抗疫特别国债项目绩效目标、重点评价结果公开全覆盖，提高财政资金使用的公开性和透明度。

7.审计意见的整改落实情况。

2021年上半年，市审计局依法对2020年度区级预算执行和决算草案编制进行审计，指出组织财政收入、政府债务管控、隐形财政赤字、预算编制及执行、专项资金管理和财政资金管理6个方面的问题，并提出相应处理意见，相关审计结果纳入了区政府向区人大常委会所作的2020年度北碚区财政预算执行和其他财政收支审计工作报告。目前，全区有关部门正对照审计报告指出问题，采取积极措施加以整改。区政府将从体制机制上着手，严肃财经纪律，促进财政资金规范高效运行。

二、2021年1-8月财政预算执行情况及下一步工作打算

（一）全区预算执行情况。

1.一般公共预算。

全区（含水复片区）一般公共预算收入276202万元，同比增长15.9%，税收收入240833万元，同比增长13.5%。从区金库情况看，一般公共预算收入193472万元，同比增长9.8%。税收收入161485万元，同比增长5.4%；非税收入31987万元，同比增长38.8%。上级转移支付到位204519万元，新增政府一般债券10000万元，调入资金102422万元，上年结转60517万元。全区一般公共预算支出329074万元，同比下降22.9%。

2.政府性基金预算。

全区政府性基金预算收入3501万元。上级转移支付134294万元，新增政府专项债券110000万元，上年结转87904万元。全区政府性基金预算支出199616万元。

3.国有资本经营预算。

全区国有资本经营预算收入0万元。上年结转16482万元。全区国有资本经营预算支出0万元。

（二）区级预算执行情况。

根据《中华人民共和国预算法实施条例》（2020年修订）相关规定及区人大工作要求，2021年将全区9个街道纳入区级收支预算管理。为便于做对比分析，以下同比数据中也包含了街道2020年同期数据。

1.一般公共预算。

从区金库情况看，区级一般公共预算收入193415万元，同比增长9.8%。其中：税收收入161485万元，同比增长5.4%；非税收入31930万元，同比增长39.2%。上级转移支付到位204519万元，新增政府一般债券10000万元，调入资金102422万元，上年结转57223万元。区级一般公共预算支出308131万元，调整预算为590182万元，完成调整预算的52.2%。

2.政府性基金预算。

区级政府性基金预算收入3501万元。上级转移支付到位134294万元，新增政府专项债券110000万元，上年结转86832万元。区级政府性基金预算支出198820万元，同比下降38.6%。

3.国有资本经营预算。

区级国有资本经营预算收入0万元。上年结转16482万元。区级国有资本经营预算支出0万元。

（三）全区收支执行特点。

在区委坚强领导下，全区狠抓工作落实，经济社会发展呈持续向好态势，各重点领域支出得到有效保障。今年1-8月，全区收支执行主要表现以下特点。

1.区级税收总体向好，非税收入增幅较大。1-8月，区金库一般公共预算收入19.3亿元，同比增长9.8%。其中，税收收入16.1亿元，同比增长5.4%。增值税、企业所得税、个人所得税三个主体税种实现税收收入5.6亿元，同比增长27%。1-8月，实现非税收入3.2亿元，同比增长38.8%，主要是全区强化了存量资产盘活力度，积极组织非税收入入库。

2.支柱行业支撑有力，减税降费持续落实。1-8月，实现全辖税收45.4亿元，同比增长18.8%。制造业增长40.1%、建筑业增长29%、金融业增长27.8%、批发零售业增长26.5%、房地产业增长8.9%，支柱行业发展态势良好。民营经济实现全辖税收36.1亿元，同比增长22%，其中制造业增长17%、建筑业增长31.4%，房地产业增长19.1%。统计期1-8月，新增减税降费6.5亿元，助力企业轻装上阵，更好支持服务经济社会发展。

3.预算支出总体减少，重点领域保障有力。1-8月，全区一般公共预算支出完成32.9亿元，同比下降22.9%，主要受2020年疫情期间上级特殊政策退出影响等因素影响。教育、卫生健康、社会保障和就业等民生支出26.78亿元，占一般公共预算支出的81%。缙云山片区生态环境整治项目、乡村振兴及农旅融合项目、校地合作项目、教育基础设施建设等区内重点项目得到有效保障。

（四）财政主要工作情况。

1.加强收入统筹，多措并举形成开源合力。积极培植优质税源，强化税收共治工作，税收收入同比增长5.4%。清理一批国有资产，通过出租、出售及时盘活存量资产增加国有资产性收入，非税收入同比增长38.8%。有序开展土地出让工作，增加土地收益，实现土地收入15亿元。发行新增政府债券资金12亿元，用于全区公益性项目支出。加大项目储备和包装，积极争取上级资金及政策支持。积极运用产业引导经济、PPP等多种模式，吸引社会资本和市场主体投入，减轻财政资金压力。

2.优化支出结构，保障重点领域支出。严格落实过“紧日子”思想，严控非刚性、非重点、非必须的新增支出。新增政府债券资金12亿元，主要用于支持缙云山片区生态环境整治、乡村振兴及农旅融合、校地合作等项目。城乡居民养老待遇提高至每月125元，城镇企业职工养老保险退休人员养老待遇平均提高4.5%。统筹资金60万元注入我区退役军人关爱基金。安排6250万元用于各校改善办学条件、幼儿园设备采购、新校区设施设备采购等。投入新冠疫情防控资金1513万元，确保全区“零确诊”。

3.推进财政改革，促进管理提质增效。加强政府投资项目管理，制定《北碚区政府投资项目预算备案检查操作规则》《北碚区政府投资项目结算审核操作规则》《北碚区政府投资重点建设项目全过程跟踪监督管理办法》。强化绩效管理，组织开展绩效自评工作，涉及64个一级预算单位整体绩效和2252个项目绩效，实现全覆盖绩效管理，选取20个重点项目和2个部门整体绩效进行重点评价，涉及财政预算资金5.9亿元，同比增长131%。建成投用预算管理一体化系统，实现了中央、市级、区级三级财政的数据对接，新系统将在2022年预算编制正式投入使用。

4.强化风险管理，坚决打好防范化解重大风险攻坚战。发行地方政府债券28.5亿元，其中，再融资债券16.5亿元，主要用于到期债务偿还；新增政府债券12亿元，用于公益性项目资本支出。出台《关于进一步加强区属国有企业债务风险管控、优化完善投融资管理的通知》等文件制度，开展债务穿透式核查，强化债务风险管理。制定《北碚区2021年防范和处置非法集资工作要点》《北碚区2021年集资融资领域信访突出问题专项治理工作方案》，完善金融领域风险防范机制，开展非法集资风险排查。

（五）当前财政运行面临的主要困难。

一是财政收入组织再受考验。受国家税收政策影响，契税和土地增值税等税收收入将出现政策性缓征现象，加之减税降费政策持续落实、土地市场不确定性等因素影响，财政收入存在较多不确定性。二是财政支出压力持续增加。2021年教育领域“公参民”投入、社保领域上解增加、债券本金预算安排偿还等事项，加大了财政压力。三是上级资金及政策争取难度加大。随着2020年疫情期间上级特殊政策退出，上级资金明显减少。受发行空间限制，新增政府债券限额争取难度加大。

（六）下一步工作打算。

1.增加财政收入，助力全区经济发展。紧紧围绕年初既定目标，强化财税收入管理、土地出让管理、国有资产管理、筹融资管理及发展模式创新管理“五个统筹”，加大收入组织力度，保障全区资金需求。积极争取上级债券资金、转移支付资金和政策支持，增强全区财政保障能力。全力支持成渝地区双城经济圈建设，深入实施“园城带动”战略，加快培育新发展动能，着力构建现代产业体系。持续优化营商环境，培养支柱税源，激发市场活力。

2.兜牢“三保”底线，保障重点领域投入。坚持过“紧日子”，做到有保有压、有促有控，调整结构，突出重点，努力实现财政收支平衡。强化预算执行监督，全面梳理资金执行进度，甄别追减不再使用的预算，统筹用于“三保”及新增重点项目支出。更加严格地制定各类支出政策和制度办法，充分考虑财政可承受能力，可出台可不出台的政策一律不出台，当年可安排可不安排的经费一律不安排。

3.完善制度管理，提高财政资金效益。进一步完善绩效管理办法，理顺绩效管理流程，发挥绩效管理作用。严格落实《预算法》管理，厘清预算调整、调剂边界，完善预算管理制度。认真落实《2020年度区级预算执行和决算草案编制情况审计》的整改要求，坚决执行审计决定，加强举一反三工作，避免类似问题再次发生。开展财会管理监督综合大检查，促进各项财政资金安全高效运行的作用。推进预算管理一体化改革，确保2022年预算在新系统的顺利编制。

4.强化债务管理，防范化解重大风险。坚持把打好防范化解重大风险攻坚战工作放在重中之重，做好提前排查和预防工作，严禁超能力举债，杜绝新增政府隐性债务。落实风险防控主体责任，确保到期债务按时偿还。加强项目谋划申报，提高专项债和一般债申报成功率。加快促使债券资金形成实物工作量，积极发挥政府债券资金效益。持续开展风险排查预警和宣传教育活动，强化风险防范意识，规范企业合法运营，维护地方金融稳定。

      附件： 1.重庆市北碚区2020年决算（草案）

              2.重庆市北碚区2021年1-8月财政预算执行情况

附件1

重庆市北碚区2020年决算（草案）

2021年9月

目录

表1：2020年区级一般公共预算收支决算表

表2：2020年区级一般公共预算本级支出决算表

表3：2020年区级一般公共预算基本支出决算表

表4：2020年区级一般公共预算转移支付收支决算表

表5：2020年区级一般公共预算转移支付支出决算表（分地区）

表6：2020年区级一般公共预算转移支付支出决算表（分项目）

表7：2020年区级政府性基金预算收支决算表

表8：2020年区级政府性基金预算本级支出决算表

表9：2020年区级政府性基金预算转移支付收支决算表

表10：2020年区级国有资本经营预算收支决算表

表11：2020年全区社会保险基金收支决算表

表12：2020年全区社会保险基金结余决算表

表13：2020年北碚区政府债务限额及余额决算情况表

表14：2020年北碚区政府债务相关情况表

表15：2020年北碚区政府债券使用情况表