重庆市北碚区经济和信息化委员会

2018年度部门决算情况说明

 一、部门基本情况

（1）职能职责。

我委作为区政府职能部门，主要职责是：

1.贯彻执行国家、市政府和区政府关于工业和信息化工作的法律、法规、规章和方针、政策；拟订工业和信息化工作的相关政策，并会同有关方面组织实施。

2.根据本区国民经济和社会发展总体规划，拟订工业、信息化和生产性服务业的发展专项规划和年度计划并组织实施；研究工业和信息化布局规划和结构调整的政策措施；根据国家产业政策和本区产业发展规划，引导和扶持工业和信息产业的发展。

3.负责本区工业和信息化固定资产投资规模和方向；负责本区工业技术改造项目的备案和报批，规划和组织本区重大工业、信息化建设项目；指导重大技术改造项目的实施；协助推进工业经济运行中的财政、金融政策落实，指导工业企业担保体系建设。

4.监测分析工业和信息产业经济运行态势，统计并发布相关信息；负责年度工业调控目标制定及落实；协调解决经济运行中的重大问题并提出政策和建议；负责对经济运行要素煤、电、工业用油、气、运和重要物资的协调，根据经济运行情况对现有资源实行优化配置；负责工业品及重要物资运输的协调和应急预案的编制工作。

5.推进工业体制改革和管理创新，提高行业综合素质和核心竞争力，指导相关行业加强安全生产管理；指导本区工业企业建立现代企业制度；促进企业加强现代企业管理，规范企业行为；配合相关部门，做好辖区内工业企业的稳定工作。推进建立面向个人和企业、覆盖社会经济生活各个方面的社会诚信体系，指导信用服务行业，促进信用服务行业的培育和发展。

6.指导协调和促进工业经济发展、结构调整和产业企业布局调整；指导工业园区规划和建设，推进工业项目向园区集中，促进区内特色工业的发展；推进生产性服务业发展，促进服务业与制造业融合发展。

7.负责本区电力、天然气行业行政管理、行政执法；负责民用爆破器材监督管理职责；指导本区工业系统协（学、商）会管理。

8.负责本区资源综合利用、节约能源、清洁生产工作和设备行政管理及监督；参与协调工业环境保护。

9.指导推进信息化工作，组织制定与实施相关政策并协调信息化建设中的重大问题；指导协调信息资源的开发利用、企业信息化、电子政务发展和电子商务推广以及社会和经济各领域的信息化应用推进工作；协调社会信息资源共享的管理，推进信息化建设。

10.组织指导相关部门制定通信管线、公共通信网、专用信息网的规划；统筹规划公用通信网，推进电信普遍服务。

11.承担相关信息安全管理的责任。协调维护全区信息安全和信息安全保障体系建设，指导监督政府部门、重点行业的重要信息系统与基础信息网络的安全保障工作，协调处理信息安全的重大事件。

（2）机构设置。

委机关内设6个科室，即党政办公室、经济运行科、经济发展科、法规指导科（群众工作站）、企业服务科和信息产业科。下属全额拨款事业单位3个，即区中小企业服务中心、区节能减排中心、北碚区工业安全监督管理站。1个自收自支事业单位重庆市北碚区乡镇企业供销公司。  

二、部门决算情况说明

  （一）收入支出决算总体情况说明。

  1.总体情况。本部门2018年度收入总计10,275.16万元，支出总计10,275.16万元。收支较上年决算数增加4,963.37万元、增长93.44%，主要原因是一般公共服务支出 (给以企业税收政策奖励)增加568.61万元；科学技术支出（产业技术研究与开发政策补助）增加1474万元，社会保障和就业支出减少57.83万元，医疗卫生与计划生育支出增加0.45万元，节能环保支出增加17.67万元，城乡社区支出减少873.5万元，资源勘探信息等支出（工业和信息产业支持、中小企业发展专项）增加3828.08万元，住房保障支出增加5.89万元。本部分的收入总计包括收入合计、用事业基金弥补收支差额、年初结转和结余，支出总计包括本年支出合计、结余分配、年末结转和结余。

  2.收入情况。本部门2018年度收入合计10,271.93万元，较上年决算增加5,905.13万元，增长135.23%，主要原因是一般公共服务支出 (给以企业税收政策奖励)增加568.61万元，科学技术支出（产业技术研究与开发政策补助）收入增加1474万元，社会保障和就业支出收入减少57.83万元，医疗卫生与计划生育支出收入增加0.45万元，节能环保支出收入增加17.67万元，城乡社区支出收入减少873.5万元，资源勘探信息等支出收入（工业和信息产业支持、中小企业发展专项）增加4773.07万元，住房保障支出收入增加5.89万元。其中：财政拨款收入10,271.93万元，占100.00%。此外，用事业基金弥补收支差额0.00万元，年初结转和结余3.23万元。

  3.支出情况。本部门2018年度支出合计10,113.25万元，较上年决算数增加4,804.69万元，增长90.51%，主要原因是一般公共服务支出 (给以企业税收政策奖励)增加570.48万元；科学技术支出（产业技术研究与开发政策补助）增加1474万元，社会保障和就业支出减少57.83万元，医疗卫生与计划生育支出增加0.45万元，节能环保支出增加17.67万元，城乡社区支出减少873.5万元，资源勘探信息等支出（工业和信息产业支持、中小企业发展专项）增加3667.52万元，住房保障支出增加5.89万元。其中：基本支出678.33万元，占6.71%；项目支出9,434.91万元，占93.29%。此外，结余分配0.00万元。

  4.结转结余情况。本部门2018年度年末结转和结余161.91万元，较上年决算数增加158.68万元，增长4,912.69%，主要原因是资源勘探信息等支出中有项目建设周期为三年（区公共区域免费局域网建设），为正常结转。

  （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明。

  1.收入情况。本部门2018年度财政拨款收入10,271.93万元，较上年决算数增加5,905.13万元，增长135.23%。主要原因是一般公共服务支出 (给以企业税收政策奖励)增加565.38万元，科学技术支出（产业技术研究与开发政策补助）收入增加1474万元，社会保障和就业支出收入减少57.83万元，医疗卫生与计划生育支出收入增加0.45万元，节能环保支出收入增加17.67万元，城乡社区支出收入减少873.5万元，资源勘探信息等支出收入（工业和信息产业支持、中小企业发展专项）增加4773.07万元，住房保障支出收入增加5.89万元。较年初预算数增加9,404.74万元，增长1,084.51%。主要原因是年初预算未包含各项目资金，在项目运行时追加各类项目资金预算。其中一般公共服务支出 (给以企业税收政策奖励) 预算追加713.31万元，科学技术支出（产业技术研究与开发政策补助）预算追加2266万元，社会保障和就业支出预算追加195.56万元，节能环保支出预算追加17.67万元，资源勘探信息等支出预算追加6208.13万元，住房保障支出预算追加4.07万元。此外，年初财政拨款结转和结余3.23万元。

  2.支出情况。本部门2018年度财政拨款支出10,113.25万元，较上年决算数增加4,804.69万元，增长90.51%。主要原因是一般公共服务支出 (给以企业税收政策奖励)增加570.48万元；科学技术支出（产业技术研究与开发政策补助）增加1474万元，社会保障和就业支出减少57.83万元，医疗卫生与计划生育支出增加0.45万元，节能环保支出增加17.67万元，城乡社区支出减少873.5万元，资源勘探信息等支出（工业和信息产业支持、中小企业发展专项）增加3667.52万元，住房保障支出增加5.89万元。较年初预算数增加9,246.06万元，增长1,066.21%。主要原因是一般公共服务支出 (给以企业税收政策奖励)增加715.19万元，科学技术支出（产业技术研究与开发政策补助）增加2266万元，社会保障和就业支出增加195.56万元，节能环保支出增加17.67万元，资源勘探信息等支出增加6047.57万元，住房保障支出增加4.07万元。

  3.结转结余情况。本部门2018年度年末财政拨款结转和结余161.91万元，较上年决算数增加158.68万元，增长4,912.69%，主要原因是资源勘探信息等支出中有项目建设周期为三年（区公共区域免费局域网建设），为正常结转。

  4.比较情况。本部门2018年度财政拨款支出主要用于以下几个方面：

  （1）一般公共服务支出1,356.40万元，占13.41%，较年初预算数增加715.18万元，增长111.53%，主要原因是税收事务中给以企业税收政策奖励补助增加。

（2）科学技术支出2,266.00万元，占22.41%，较年初预算数增加2,266.00万元，增长0.00%，主要原因是技术研究与开发给予企业研发、技术更新政策补助增加。

（3）社会保障与就业支出327.20万元，占3.24%，较年初预算数增加195.56万元，增长148.56%，主要原因是抚恤给予优抚人员医疗、生活困难补助增加。

（4）医疗卫生与计划生育支出46.78万元，占0.46%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%。

（5）节能环保支出17.67万元，占0.17%，较年初预算数增加17.67万元，增长0.00%，主要原因是给予企业使用清洁能源政策补助增加。

（6）资源勘探信息等支出6,065.64万元，占59.98%，较年初预算数增加6,047.58万元，增长33,486.05%，主要原因是工业和信息产业监管、政策扶持资金增加，中小企业发展专项政策补助增加。

（7）住房保障支出33.55万元，占0.33%，较年初预算数增加4.06万元，增长13.77%，主要原因是人员住房补贴资金年中追加。

  （三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

本部门2018年度一般公共财政拨款基本支出678.33万元。其中：人员经费554.04万元，较上年决算数减少173.99万元，下降23.90%，主要原因是退休人员经费剥离到社保基金后减少。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费。公用经费124.29万元，较上年决算数减少4.03万元，下降3.14%，主要原因是厉行节约，减少不必要开支。公用经费用途主要包括日常办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、差旅费、招待费、公车运行维护费、会议费、培训费等。

  （四）政府性基金预算收支决算情况说明。

  本部门2018年度政府性基金预算财政拨款年初结转结余0.00万元，年末结转结余0.00万元。本年收入0.00万元，较上年决算数减少873.50万元，下降100.00%，主要原因是本年度无此资金使用。本年支出0.00万元，较上年决算数减少873.50万元，下降100.00%，主要原因是本年度无此资金使用。

 三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明。

2018年度本部门“三公”经费支出共计10.75万元，较年初预算数减少2.00万元，下降15.69%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。较上年支出数减少4.43万元，下降29.18%，主要原因一是严格落实公车使用规定，严禁公车私用，公车运行维护成本下降。二是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费下降。三是进一步规范因公出国（境）活动，今年未安排单位人员出国出访

  （二）“三公”经费分项支出情况。

  2018年度本部门因公出国（境）费用0.00万元，较上年支出数减少3.28万元，下降100.00%，主要原因是进一步规范因公出国（境）活动，今年未安排单位人员出国出访。

 公务车运行维护费5.38万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、企业安全业务检查、项目审核等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等，费用支出较年初预算数减少1万元，下降17.86%，主要原因是按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。较上年支出数减少0.83万元，下降13.37%，主要原因是严格落实公车使用规定，严禁公车私用，公车运行维护成本下降。

  公务接待费5.37万元，主要用于接待上级或同级其他地区业务相关单位交流、调研工作接待支出。费用支出较年初预算数减少0.83万元，下降13.39%，主要原因认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制经费。较上年支出数减少0.32万元，下降5.62%，主要原因是主要原因是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费下降。

  （三）“三公”经费实物量情况。

  2018年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务 车保有量为1辆；国内公务接待49批次541人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2018年本部门人均接待费 99.31元，车均购置费0.00万元，车均维护费5.38万元。

  四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。

2018年度本部门机关运行经费支出124.29万元，机关运行经费主要用于开支公用经费包括日常办公费、资料印刷费、咨询费、手续费、水电费、差旅费、招待费、公车运行维护费、会议费、培训费等。机关运行经费较上年决算数减少4.03万元，下降3.14%，主要原因是主要原因是厉行节约，减少不必要开支。

（二）国有资产占用情况说明。

截至2018年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车1辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（三）政府采购支出情况说明。

2018年度本部门政府采购支出总额160.56万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出160.56万元。授予中小企业合同金额160.56万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。主要用于采购区公共区域免费局域网建设专项服务费。

  五、预算绩效管理情况说明

  （一）预算绩效管理工作开展情况。

  根据预算绩效管理要求，本部门对2个项目开展了绩效自评，涉及资金43.92万元。对1个项目开展了重点绩效评价，涉及资金565.61万元

  （二）绩效目标自评结果。

项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况良好。项目全年预算数为43.92万元，执行数为43.92万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是对特殊群体医疗补助发放到位，保障人员权益，未出现稳定问题。，二是对离休人员按月足额、及时发放到位。未造成一起因此资金引起的维稳事件。解决了此群体人员基本生活要求。

  绩效目标自评具体情况见下表：

  （四）以财政局为主体开展的重点绩效评价结果。

北碚区2017年度新办鼓励类中小企业奖补资金

绩效评价报告

渝同辉专审字（2019）号

为提高财政资源配置效率和使用效益，我们接受委托对北碚区2017年度新办鼓励类中小企业奖补资金实施绩效评价。被评价项目实施单位及主管单位重庆市北碚区经济和信息委员会（以下简称“经信委”）对所提供的有关资料的真实性、合法性、完整性负责。我们的责任是收集充分、适当的证据以对该项目的绩效情况发表意见。在评价过程中，我们结合工作的实际情况，实施了复核项目资料、询问查证法、问卷调查法、实地查勘法、综合对比分析等我们认为必要的程序及方法。经评价，现将评价情况汇报如下：

一、项目基本情况

为进一步促进中下企业持续健康发展,根据《关于实施新办鼓励类中小企业有关财政扶持政策的通知》（渝中小企(2015）94号）文件精神，对2014年1月1日至2017年12月31日期间新办鼓励类中小企业，按其缴纳企业所得税、营业税和增值税地方留成部分给予2年(从登记注册之日起算)财政补贴，缓解企业设立初期运营资金不足的压力。

北碚区2018年度12月下达新办鼓励类中小企业财政扶持资金预算共计1,641.36万元，其中下达2017年度财政扶持资金预算1,075.75万元，下达2018年度财政扶持资金预算565.61万元。经申报审核，北碚区2017年度新办鼓励类中小企业财政扶持资金支持企业共13家应补助资金共计1,641.36万元。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过对项目投入、项目过程管理、项目产出及项目所产生的社会效益的评价，以及分析项目实施过程中存在的问题，以期为财政部门相关决策提供参考。

（二）绩效评价依据

1、《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）；

2、《财政部关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》（财预〔2013〕53号）；

3、重庆市人民政府办公厅《关于印发重庆市财政专项资金绩效评价管理暂行办法的通知》（渝办发〔2011〕233号）；

4、《关于实施新办鼓励类中小企业有关财政扶持政策的通知》（渝中小企〔2015〕94号）；

5、《关于进一步完善新办鼓励类中小企业有关财政扶持政策的通知》（渝中小企〔2016〕26号）；

6、《关于进一步明确新办鼓励类中小企业有关财政扶持政策的通知》（渝中小企〔2017〕24号）；

7、《工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）；

8、《西部地区鼓励类产业目录》（2014年国家发改委令第15号）；

9、企业提供的申报材料及经信委审批文件等资料。

（三）绩效评价工作过程
1、前期准备。

根据项目情况及要求，制定绩效评价工作方案；走访相关政府职能部门、项目实施单位，了解项目绩效评价方法与资金管理、项目管理的具体做法，收集相关项目资料；结合北碚区实际情况，对绩效评价指标体系进行调整。

2、组织实施

本次绩效评价由财政局牵头，由财政局及相关业务科室共同参与，联合成立绩效评价工作组，负责绩效评价工作的组织管理和实施。工作组遵循科学规范、公正公开、绩效相关的评价原则，采取计划标准、行业标准、历史标准并结合专项资金使用单位的实际情况，制定绩效评价指标体系及具体评价标准；绩效评价方式采用现场和非现场评价相结合的方式实施评价。具体采用询问查证法、比较分析法、公众判断法等具体评价方法，对北碚区2017年度新办鼓励类中小企业奖补资金情况进行了调查、分析、汇总工作。

3、分析评价

进行数据分析，提出绩效评价报告的初稿。根据绩效评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效评价报告初稿；与北碚区财政局绩效评价科及相关业务部门就绩效评价报告交换意见，将绩效评价报告提交项目实施单位等相关部门征求意见；形成正式绩效评价报告。

（四）指标体系框架

本次绩效评价指标体系确定为一级指标3个，分别为项目投入（15分）、项目产出（45分）、项目效益（40分）；二级指标10个，分别为绩效目标、组织管理、资金管理、质量达标、完成准确性、完成及时性、经济效益、社会效益、可持续性及满意度；三级指标、指标解释、评价标准等详见附件1：2017年度新办鼓励类中小企业奖补资金绩效评价指标评分表。

四、绩效评价评分

根据项目投入、项目产出及项目效益，结合评价现场勘查发现、中小企业满意度调查及反馈情况，经评价，对各项指标进行量化打分，项目整体绩效评价得分为90.48分，绩效评价等级为优。评分详见下表:

五、绩效评价指标分析情况

（一）项目投入

1、绩效目标

北碚区经信委按照《关于实施新办鼓励类中小企业有关财政扶持政策的通知》（渝中小企〔2015〕94号）、《关于进一步完善新办鼓励类中小企业有关财政扶持政策的通知》（渝中小企〔2016〕26号）、《关于进一步明确新办鼓励类中小企业有关财政扶持政策的通知》（渝中小企〔2017〕24号）文件规定实施，绩效目标内容：减轻中小企业负担，缓解企业初创期运营资金压力，促进企业持续健康发展成效明显。未按照文件规定联合财政等相关部门制定操作细则，绩效目标不细化、未量化。

2、组织管理

北碚区经信委作为项目主管单位，发挥牵头作用，负责对中小企业进行政策宣传、申报受理及审批、协同税务部门税款核查及审核结果公示等工作。经信委、税务部门等责任及分工明确，按照实施政策文件的规定落实工作，共同完成扶持资金的申报及审核工作。

3、资金情况

（1）资金到位情况

①预算下达

2018年12月10日，重庆市北碚区财政局《关于下达鼓励类中小企业财政扶持资金预算的通知》（北碚财产业〔2018〕125号），下达2017年度鼓励类中小企业财政扶持资金1,075.75万元。

2018年12月25日，北碚区财政局《关于下达2018年财政扶持政策结算事项资金预算的通知》（北碚财产业〔2018〕141号），下达2018年度鼓励类中小企业财政扶持资金565.61万元。

（2）补助资金拨付情况

2017年度鼓励类中小企业财政扶持资金应拨付资金1,641.36万元,实际拨付资金1,625.59万元，其中2018年12月实际拨付1059.98万元， 2019年1月以2018年度补助资金拨付565.61万元。截至2019年6月，应拨付重庆圣友九峰机械制造有限公司15.77万元尚未拨付到位。

鼓励类中小企业财政扶持资金拨付表（单位：万元）

资金到位及时率=及时到位资金与应到位资金的比率即1059.98万元/1,641.36万元=65%。截至2019年6月，资金到位率=实际到位资金与预算投入资金的比率即1,625.59万元/1,641.36万元=99%。

经查看资金支付凭证，资金支付按规定的程序审批，符合财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金支出符合项目预算批复用途，未发现存在挤占、挪用、虚列支出等情况。应拨付未拨重庆圣友九峰机械制造有限公司补助资金15.77万元，未拨付原因系该企业涉及北碚区另一笔财政资金的未决诉讼案，区金融办函告区财政局暂缓拨付，未作扣分处理。

（二）项目产出

1、质量达标

（1）享受企业符合申报条件

享受扶持政策的企业同时具备条件：①经工商行政管理部门依法登记注册、具有独立法人资格。②2015年1月1日至2017年12月31日期间新办，可认定为“新办鼓励类”：由事业单位改制为企业的；新注册企业的经营范围是全新的；新注册企业的业务发生拓展，且新拓展业务营业收入占全部营业收入比例不小于40%（含）。③符合《工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）文件规定的中小企业划型标准。④企业的经营范围属于《西部地区鼓励类产业目录》（2014年国家发改委令第15号）中规定的产业项目。

经评审，未发现已享受企业不符合申报条件的情况。

（2）项目程序及审批合规

①政策宣传

政策网上向社会公开，符合条件的企业均可在网上申报扶持。北碚区经信委通过在新办企业工作群中发布2017年度新办鼓励类中小企业扶持申报通知及扶持政策的方式进行政策宣传。

②项目申报

北碚区经信委于2018年5月17日通知中小企业申报2017年度鼓励类中小企业财政扶持资金，并发布年度扶持政策。截至2018年5月底，北碚区共有30家企业进行了申报。按文件要求申报时应提交资料：企业营业执照、税务登记证和银行开户许可证；2017年度（按入库日期）企业所得税、增值税、营业税入库凭证；企业基本情况资料。

经复核申报材料，其中经税务部门核定的重庆焱燊机电有限公司2017年入库缴纳的增值税17.35万元，实际企业提交的申报材料增值税完税凭证4.81万元，提交的申报材料不足。

③审批程序及结果

按照文件要求主管部门根据企业提供资料，及时登录新办鼓励类中小企业扶持系统审核符合认定条件的中小企业相关信息，应会同当地财税部门完成集中审核工作，并就补贴分户汇总表签署意见。

申报企业共计30家企业，经北碚区经信委审核，13家企业符合2017年度新办鼓励类中小企业财政扶持条件，扶持资金共计1,641.36万元。2018年7月30日经2018年第九次党工委会（北碚经信工委纪〔2018〕9号）审议通过。

2017年度新办鼓励类中小企业财政扶持名单

④结果公示

经信委于2018年12月11日在财政/公告公示板块发布了《关于公示北碚区2017年度新办鼓励类中小企业财政扶持资金拟支持企业名单的通知》，将北碚区2017年度新办鼓励类中小企业财政扶持资金拟支持企业名单予以公示，接受群众、企业和社会各界监督；公布企业名称、拟扶持金额与实际补助资金一致。

⑤违规情况

经评审，未发现存在骗取、套取补助资金等违法违规行为。

2、完成准确性/补助准确性

经复核申报企业资料及税务核定的完税情况，享受企业的扶持资金补助准确性为100%。具体完税情况及扶持资金过程计算详见附件2：2017年度新办鼓励类中小企业奖补资金计算明细表。

3、完成及时性

按政策文件要求，应于6月底前会同当地财税部门完成集中审核工作。北碚区经信委于2018年7月30日审核决议13家企业的申报，审核工作实际完成日期超过规定日期30日。

（三）项目效益

1、经济效益

已享受扶持政策的13家企业2017年度经税务核定的增值税及所得税税额共计3,029.58万元（明细详见附件2），财政补贴地方留存税额共计1,641.38万元，补贴税额占完税税额35%。新办鼓励类中小企业奖补对象均为成立之初便具有纳税能力的潜力企业，政策的落实有利于企业做大做强，促进企业持续纳税，助力经济发展。

2、社会效益

（1）中小企业扶持

通过对中小企业扶持，缓解企业初创期运营资金压力，减轻中小企业负担，提高中小企业存活几率，促进企业持续健康发展。

（2）增加就业

已享受扶持政策的13家企业2017年度就业人数合计1072人，通过政策扶持有利于企业的发展壮大，可增加就业岗位，发挥良好的社会职能。

3、可持续性

扶持政策由市级政策保障，区级组织落实及资金预算安排，但政策文件规定了政策执行期限，故项目政策持续性存在一定的局限性，属于短期政策扶持，项目自身运行的可持续性依赖后续政策的制定。因扶持政策对被扶持企业的影响是持续性的，扶持及培育、促进经济发展、推动社会发展方面产生持续影响，故效果具有持续性。

4、满意度

本次评审对享受的13家企业联系人进行满意度问卷调查，有效问卷10家（其中1人同时任职2家企业、2人联系电话为空号）。问卷满意度包括对扶持政策的满意度及扶持政策落实的满意度，分值设置均为非常满意得分100分、满意得分80分、不是很满意得分60分、不满意不得分。经问卷统计，扶持政策满意度、扶持政策落实满意度分别为86%、88%。

五、存在的问题及建议

（一）存在的问题

1、2017年度奖补资金预算不足，由2018年度预算资金补足。2017年度奖补资金不足部分565.61万元由2018年度预算资金拨付2家企业。因区级财力不足，不能足额匹配当年预算金额，故由下年预算拨付。

2、申报企业提交的重要申报资料不完整。申报资料中的完税凭证金额小于经税务核定的税额，未及时补足完税凭证。

（二）相关建议

1、主管部门按年制定制绩效目标并编制合理的资金预算，财政应按市级政策要求足额安排预算资金。

2、在项目审核过程中严格审核相关项目申报资料是否完整，资料不足应及时完善资料并妥善保管。

  六、专业名词解释

  （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

 （二）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（三）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（四）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（五）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

 （六）“三公”经费： 指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国 外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保 留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（七）机关运行经费：为保障行政单位（含 参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般 设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（八）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（九）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

    七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-68283977  

重庆市北碚区经济和信息化委员会

2018年度部门决算情况说明

 一、部门基本情况

（1）职能职责。

我委作为区政府职能部门，主要职责是：

1.贯彻执行国家、市政府和区政府关于工业和信息化工作的法律、法规、规章和方针、政策；拟订工业和信息化工作的相关政策，并会同有关方面组织实施。

2.根据本区国民经济和社会发展总体规划，拟订工业、信息化和生产性服务业的发展专项规划和年度计划并组织实施；研究工业和信息化布局规划和结构调整的政策措施；根据国家产业政策和本区产业发展规划，引导和扶持工业和信息产业的发展。

3.负责本区工业和信息化固定资产投资规模和方向；负责本区工业技术改造项目的备案和报批，规划和组织本区重大工业、信息化建设项目；指导重大技术改造项目的实施；协助推进工业经济运行中的财政、金融政策落实，指导工业企业担保体系建设。

4.监测分析工业和信息产业经济运行态势，统计并发布相关信息；负责年度工业调控目标制定及落实；协调解决经济运行中的重大问题并提出政策和建议；负责对经济运行要素煤、电、工业用油、气、运和重要物资的协调，根据经济运行情况对现有资源实行优化配置；负责工业品及重要物资运输的协调和应急预案的编制工作。

5.推进工业体制改革和管理创新，提高行业综合素质和核心竞争力，指导相关行业加强安全生产管理；指导本区工业企业建立现代企业制度；促进企业加强现代企业管理，规范企业行为；配合相关部门，做好辖区内工业企业的稳定工作。推进建立面向个人和企业、覆盖社会经济生活各个方面的社会诚信体系，指导信用服务行业，促进信用服务行业的培育和发展。

6.指导协调和促进工业经济发展、结构调整和产业企业布局调整；指导工业园区规划和建设，推进工业项目向园区集中，促进区内特色工业的发展；推进生产性服务业发展，促进服务业与制造业融合发展。

7.负责本区电力、天然气行业行政管理、行政执法；负责民用爆破器材监督管理职责；指导本区工业系统协（学、商）会管理。

8.负责本区资源综合利用、节约能源、清洁生产工作和设备行政管理及监督；参与协调工业环境保护。

9.指导推进信息化工作，组织制定与实施相关政策并协调信息化建设中的重大问题；指导协调信息资源的开发利用、企业信息化、电子政务发展和电子商务推广以及社会和经济各领域的信息化应用推进工作；协调社会信息资源共享的管理，推进信息化建设。

10.组织指导相关部门制定通信管线、公共通信网、专用信息网的规划；统筹规划公用通信网，推进电信普遍服务。

11.承担相关信息安全管理的责任。协调维护全区信息安全和信息安全保障体系建设，指导监督政府部门、重点行业的重要信息系统与基础信息网络的安全保障工作，协调处理信息安全的重大事件。

（2）机构设置。

委机关内设6个科室，即党政办公室、经济运行科、经济发展科、法规指导科（群众工作站）、企业服务科和信息产业科。下属全额拨款事业单位3个，即区中小企业服务中心、区节能减排中心、北碚区工业安全监督管理站。1个自收自支事业单位重庆市北碚区乡镇企业供销公司。  

二、部门决算情况说明

  （一）收入支出决算总体情况说明。

  1.总体情况。本部门2018年度收入总计10,275.16万元，支出总计10,275.16万元。收支较上年决算数增加4,963.37万元、增长93.44%，主要原因是一般公共服务支出 (给以企业税收政策奖励)增加568.61万元；科学技术支出（产业技术研究与开发政策补助）增加1474万元，社会保障和就业支出减少57.83万元，医疗卫生与计划生育支出增加0.45万元，节能环保支出增加17.67万元，城乡社区支出减少873.5万元，资源勘探信息等支出（工业和信息产业支持、中小企业发展专项）增加3828.08万元，住房保障支出增加5.89万元。本部分的收入总计包括收入合计、用事业基金弥补收支差额、年初结转和结余，支出总计包括本年支出合计、结余分配、年末结转和结余。

  2.收入情况。本部门2018年度收入合计10,271.93万元，较上年决算增加5,905.13万元，增长135.23%，主要原因是一般公共服务支出 (给以企业税收政策奖励)增加568.61万元，科学技术支出（产业技术研究与开发政策补助）收入增加1474万元，社会保障和就业支出收入减少57.83万元，医疗卫生与计划生育支出收入增加0.45万元，节能环保支出收入增加17.67万元，城乡社区支出收入减少873.5万元，资源勘探信息等支出收入（工业和信息产业支持、中小企业发展专项）增加4773.07万元，住房保障支出收入增加5.89万元。其中：财政拨款收入10,271.93万元，占100.00%。此外，用事业基金弥补收支差额0.00万元，年初结转和结余3.23万元。

  3.支出情况。本部门2018年度支出合计10,113.25万元，较上年决算数增加4,804.69万元，增长90.51%，主要原因是一般公共服务支出 (给以企业税收政策奖励)增加570.48万元；科学技术支出（产业技术研究与开发政策补助）增加1474万元，社会保障和就业支出减少57.83万元，医疗卫生与计划生育支出增加0.45万元，节能环保支出增加17.67万元，城乡社区支出减少873.5万元，资源勘探信息等支出（工业和信息产业支持、中小企业发展专项）增加3667.52万元，住房保障支出增加5.89万元。其中：基本支出678.33万元，占6.71%；项目支出9,434.91万元，占93.29%。此外，结余分配0.00万元。

  4.结转结余情况。本部门2018年度年末结转和结余161.91万元，较上年决算数增加158.68万元，增长4,912.69%，主要原因是资源勘探信息等支出中有项目建设周期为三年（区公共区域免费局域网建设），为正常结转。

  （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明。

  1.收入情况。本部门2018年度财政拨款收入10,271.93万元，较上年决算数增加5,905.13万元，增长135.23%。主要原因是一般公共服务支出 (给以企业税收政策奖励)增加565.38万元，科学技术支出（产业技术研究与开发政策补助）收入增加1474万元，社会保障和就业支出收入减少57.83万元，医疗卫生与计划生育支出收入增加0.45万元，节能环保支出收入增加17.67万元，城乡社区支出收入减少873.5万元，资源勘探信息等支出收入（工业和信息产业支持、中小企业发展专项）增加4773.07万元，住房保障支出收入增加5.89万元。较年初预算数增加9,404.74万元，增长1,084.51%。主要原因是年初预算未包含各项目资金，在项目运行时追加各类项目资金预算。其中一般公共服务支出 (给以企业税收政策奖励) 预算追加713.31万元，科学技术支出（产业技术研究与开发政策补助）预算追加2266万元，社会保障和就业支出预算追加195.56万元，节能环保支出预算追加17.67万元，资源勘探信息等支出预算追加6208.13万元，住房保障支出预算追加4.07万元。此外，年初财政拨款结转和结余3.23万元。

  2.支出情况。本部门2018年度财政拨款支出10,113.25万元，较上年决算数增加4,804.69万元，增长90.51%。主要原因是一般公共服务支出 (给以企业税收政策奖励)增加570.48万元；科学技术支出（产业技术研究与开发政策补助）增加1474万元，社会保障和就业支出减少57.83万元，医疗卫生与计划生育支出增加0.45万元，节能环保支出增加17.67万元，城乡社区支出减少873.5万元，资源勘探信息等支出（工业和信息产业支持、中小企业发展专项）增加3667.52万元，住房保障支出增加5.89万元。较年初预算数增加9,246.06万元，增长1,066.21%。主要原因是一般公共服务支出 (给以企业税收政策奖励)增加715.19万元，科学技术支出（产业技术研究与开发政策补助）增加2266万元，社会保障和就业支出增加195.56万元，节能环保支出增加17.67万元，资源勘探信息等支出增加6047.57万元，住房保障支出增加4.07万元。

  3.结转结余情况。本部门2018年度年末财政拨款结转和结余161.91万元，较上年决算数增加158.68万元，增长4,912.69%，主要原因是资源勘探信息等支出中有项目建设周期为三年（区公共区域免费局域网建设），为正常结转。

  4.比较情况。本部门2018年度财政拨款支出主要用于以下几个方面：

  （1）一般公共服务支出1,356.40万元，占13.41%，较年初预算数增加715.18万元，增长111.53%，主要原因是税收事务中给以企业税收政策奖励补助增加。

（2）科学技术支出2,266.00万元，占22.41%，较年初预算数增加2,266.00万元，增长0.00%，主要原因是技术研究与开发给予企业研发、技术更新政策补助增加。

（3）社会保障与就业支出327.20万元，占3.24%，较年初预算数增加195.56万元，增长148.56%，主要原因是抚恤给予优抚人员医疗、生活困难补助增加。

（4）医疗卫生与计划生育支出46.78万元，占0.46%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%。

（5）节能环保支出17.67万元，占0.17%，较年初预算数增加17.67万元，增长0.00%，主要原因是给予企业使用清洁能源政策补助增加。

（6）资源勘探信息等支出6,065.64万元，占59.98%，较年初预算数增加6,047.58万元，增长33,486.05%，主要原因是工业和信息产业监管、政策扶持资金增加，中小企业发展专项政策补助增加。

（7）住房保障支出33.55万元，占0.33%，较年初预算数增加4.06万元，增长13.77%，主要原因是人员住房补贴资金年中追加。

  （三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

本部门2018年度一般公共财政拨款基本支出678.33万元。其中：人员经费554.04万元，较上年决算数减少173.99万元，下降23.90%，主要原因是退休人员经费剥离到社保基金后减少。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费。公用经费124.29万元，较上年决算数减少4.03万元，下降3.14%，主要原因是厉行节约，减少不必要开支。公用经费用途主要包括日常办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、差旅费、招待费、公车运行维护费、会议费、培训费等。

  （四）政府性基金预算收支决算情况说明。

  本部门2018年度政府性基金预算财政拨款年初结转结余0.00万元，年末结转结余0.00万元。本年收入0.00万元，较上年决算数减少873.50万元，下降100.00%，主要原因是本年度无此资金使用。本年支出0.00万元，较上年决算数减少873.50万元，下降100.00%，主要原因是本年度无此资金使用。

 三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明。

2018年度本部门“三公”经费支出共计10.75万元，较年初预算数减少2.00万元，下降15.69%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。较上年支出数减少4.43万元，下降29.18%，主要原因一是严格落实公车使用规定，严禁公车私用，公车运行维护成本下降。二是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费下降。三是进一步规范因公出国（境）活动，今年未安排单位人员出国出访

  （二）“三公”经费分项支出情况。

  2018年度本部门因公出国（境）费用0.00万元，较上年支出数减少3.28万元，下降100.00%，主要原因是进一步规范因公出国（境）活动，今年未安排单位人员出国出访。

 公务车运行维护费5.38万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、企业安全业务检查、项目审核等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等，费用支出较年初预算数减少1万元，下降17.86%，主要原因是按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。较上年支出数减少0.83万元，下降13.37%，主要原因是严格落实公车使用规定，严禁公车私用，公车运行维护成本下降。

  公务接待费5.37万元，主要用于接待上级或同级其他地区业务相关单位交流、调研工作接待支出。费用支出较年初预算数减少0.83万元，下降13.39%，主要原因认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制经费。较上年支出数减少0.32万元，下降5.62%，主要原因是主要原因是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费下降。

  （三）“三公”经费实物量情况。

  2018年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务 车保有量为1辆；国内公务接待49批次541人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2018年本部门人均接待费 99.31元，车均购置费0.00万元，车均维护费5.38万元。

  四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。

2018年度本部门机关运行经费支出124.29万元，机关运行经费主要用于开支公用经费包括日常办公费、资料印刷费、咨询费、手续费、水电费、差旅费、招待费、公车运行维护费、会议费、培训费等。机关运行经费较上年决算数减少4.03万元，下降3.14%，主要原因是主要原因是厉行节约，减少不必要开支。

（二）国有资产占用情况说明。

截至2018年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车1辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（三）政府采购支出情况说明。

2018年度本部门政府采购支出总额160.56万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出160.56万元。授予中小企业合同金额160.56万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。主要用于采购区公共区域免费局域网建设专项服务费。

  五、预算绩效管理情况说明

  （一）预算绩效管理工作开展情况。

  根据预算绩效管理要求，本部门对2个项目开展了绩效自评，涉及资金43.92万元。对1个项目开展了重点绩效评价，涉及资金565.61万元

  （二）绩效目标自评结果。

项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况良好。项目全年预算数为43.92万元，执行数为43.92万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是对特殊群体医疗补助发放到位，保障人员权益，未出现稳定问题。，二是对离休人员按月足额、及时发放到位。未造成一起因此资金引起的维稳事件。解决了此群体人员基本生活要求。

  绩效目标自评具体情况见下表：

  （四）以财政局为主体开展的重点绩效评价结果。

北碚区2017年度新办鼓励类中小企业奖补资金

绩效评价报告

渝同辉专审字（2019）号

为提高财政资源配置效率和使用效益，我们接受委托对北碚区2017年度新办鼓励类中小企业奖补资金实施绩效评价。被评价项目实施单位及主管单位重庆市北碚区经济和信息委员会（以下简称“经信委”）对所提供的有关资料的真实性、合法性、完整性负责。我们的责任是收集充分、适当的证据以对该项目的绩效情况发表意见。在评价过程中，我们结合工作的实际情况，实施了复核项目资料、询问查证法、问卷调查法、实地查勘法、综合对比分析等我们认为必要的程序及方法。经评价，现将评价情况汇报如下：

一、项目基本情况

为进一步促进中下企业持续健康发展,根据《关于实施新办鼓励类中小企业有关财政扶持政策的通知》（渝中小企(2015）94号）文件精神，对2014年1月1日至2017年12月31日期间新办鼓励类中小企业，按其缴纳企业所得税、营业税和增值税地方留成部分给予2年(从登记注册之日起算)财政补贴，缓解企业设立初期运营资金不足的压力。

北碚区2018年度12月下达新办鼓励类中小企业财政扶持资金预算共计1,641.36万元，其中下达2017年度财政扶持资金预算1,075.75万元，下达2018年度财政扶持资金预算565.61万元。经申报审核，北碚区2017年度新办鼓励类中小企业财政扶持资金支持企业共13家应补助资金共计1,641.36万元。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过对项目投入、项目过程管理、项目产出及项目所产生的社会效益的评价，以及分析项目实施过程中存在的问题，以期为财政部门相关决策提供参考。

（二）绩效评价依据

1、《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）；

2、《财政部关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》（财预〔2013〕53号）；

3、重庆市人民政府办公厅《关于印发重庆市财政专项资金绩效评价管理暂行办法的通知》（渝办发〔2011〕233号）；

4、《关于实施新办鼓励类中小企业有关财政扶持政策的通知》（渝中小企〔2015〕94号）；

5、《关于进一步完善新办鼓励类中小企业有关财政扶持政策的通知》（渝中小企〔2016〕26号）；

6、《关于进一步明确新办鼓励类中小企业有关财政扶持政策的通知》（渝中小企〔2017〕24号）；

7、《工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）；

8、《西部地区鼓励类产业目录》（2014年国家发改委令第15号）；

9、企业提供的申报材料及经信委审批文件等资料。

（三）绩效评价工作过程
‎1、前期准备。

根据项目情况及要求，制定绩效评价工作方案；走访相关政府职能部门、项目实施单位，了解项目绩效评价方法与资金管理、项目管理的具体做法，收集相关项目资料；结合北碚区实际情况，对绩效评价指标体系进行调整。

2、组织实施

本次绩效评价由财政局牵头，由财政局及相关业务科室共同参与，联合成立绩效评价工作组，负责绩效评价工作的组织管理和实施。工作组遵循科学规范、公正公开、绩效相关的评价原则，采取计划标准、行业标准、历史标准并结合专项资金使用单位的实际情况，制定绩效评价指标体系及具体评价标准；绩效评价方式采用现场和非现场评价相结合的方式实施评价。具体采用询问查证法、比较分析法、公众判断法等具体评价方法，对北碚区2017年度新办鼓励类中小企业奖补资金情况进行了调查、分析、汇总工作。

3、分析评价

进行数据分析，提出绩效评价报告的初稿。根据绩效评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效评价报告初稿；与北碚区财政局绩效评价科及相关业务部门就绩效评价报告交换意见，将绩效评价报告提交项目实施单位等相关部门征求意见；形成正式绩效评价报告。

（四）指标体系框架

本次绩效评价指标体系确定为一级指标3个，分别为项目投入（15分）、项目产出（45分）、项目效益（40分）；二级指标10个，分别为绩效目标、组织管理、资金管理、质量达标、完成准确性、完成及时性、经济效益、社会效益、可持续性及满意度；三级指标、指标解释、评价标准等详见附件1：2017年度新办鼓励类中小企业奖补资金绩效评价指标评分表。

四、绩效评价评分

根据项目投入、项目产出及项目效益，结合评价现场勘查发现、中小企业满意度调查及反馈情况，经评价，对各项指标进行量化打分，项目整体绩效评价得分为90.48分，绩效评价等级为优。评分详见下表:

五、绩效评价指标分析情况

（一）项目投入

1、绩效目标

北碚区经信委按照《关于实施新办鼓励类中小企业有关财政扶持政策的通知》（渝中小企〔2015〕94号）、《关于进一步完善新办鼓励类中小企业有关财政扶持政策的通知》（渝中小企〔2016〕26号）、《关于进一步明确新办鼓励类中小企业有关财政扶持政策的通知》（渝中小企〔2017〕24号）文件规定实施，绩效目标内容：减轻中小企业负担，缓解企业初创期运营资金压力，促进企业持续健康发展成效明显。未按照文件规定联合财政等相关部门制定操作细则，绩效目标不细化、未量化。

2、组织管理

北碚区经信委作为项目主管单位，发挥牵头作用，负责对中小企业进行政策宣传、申报受理及审批、协同税务部门税款核查及审核结果公示等工作。经信委、税务部门等责任及分工明确，按照实施政策文件的规定落实工作，共同完成扶持资金的申报及审核工作。

3、资金情况

（1）资金到位情况

①预算下达

2018年12月10日，重庆市北碚区财政局《关于下达鼓励类中小企业财政扶持资金预算的通知》（北碚财产业〔2018〕125号），下达2017年度鼓励类中小企业财政扶持资金1,075.75万元。

2018年12月25日，北碚区财政局《关于下达2018年财政扶持政策结算事项资金预算的通知》（北碚财产业〔2018〕141号），下达2018年度鼓励类中小企业财政扶持资金565.61万元。

（2）补助资金拨付情况

2017年度鼓励类中小企业财政扶持资金应拨付资金1,641.36万元,实际拨付资金1,625.59万元，其中2018年12月实际拨付1059.98万元， 2019年1月以2018年度补助资金拨付565.61万元。截至2019年6月，应拨付重庆圣友九峰机械制造有限公司15.77万元尚未拨付到位。

鼓励类中小企业财政扶持资金拨付表（单位：万元）

资金到位及时率=及时到位资金与应到位资金的比率即1059.98万元/1,641.36万元=65%。截至2019年6月，资金到位率=实际到位资金与预算投入资金的比率即1,625.59万元/1,641.36万元=99%。

经查看资金支付凭证，资金支付按规定的程序审批，符合财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金支出符合项目预算批复用途，未发现存在挤占、挪用、虚列支出等情况。应拨付未拨重庆圣友九峰机械制造有限公司补助资金15.77万元，未拨付原因系该企业涉及北碚区另一笔财政资金的未决诉讼案，区金融办函告区财政局暂缓拨付，未作扣分处理。

（二）项目产出

1、质量达标

（1）享受企业符合申报条件

享受扶持政策的企业同时具备条件：①经工商行政管理部门依法登记注册、具有独立法人资格。②2015年1月1日至2017年12月31日期间新办，可认定为“新办鼓励类”：由事业单位改制为企业的；新注册企业的经营范围是全新的；新注册企业的业务发生拓展，且新拓展业务营业收入占全部营业收入比例不小于40%（含）。③符合《工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）文件规定的中小企业划型标准。④企业的经营范围属于《西部地区鼓励类产业目录》（2014年国家发改委令第15号）中规定的产业项目。

经评审，未发现已享受企业不符合申报条件的情况。

（2）项目程序及审批合规

①政策宣传

政策网上向社会公开，符合条件的企业均可在网上申报扶持。北碚区经信委通过在新办企业工作群中发布2017年度新办鼓励类中小企业扶持申报通知及扶持政策的方式进行政策宣传。

②项目申报

北碚区经信委于2018年5月17日通知中小企业申报2017年度鼓励类中小企业财政扶持资金，并发布年度扶持政策。截至2018年5月底，北碚区共有30家企业进行了申报。按文件要求申报时应提交资料：企业营业执照、税务登记证和银行开户许可证；2017年度（按入库日期）企业所得税、增值税、营业税入库凭证；企业基本情况资料。

经复核申报材料，其中经税务部门核定的重庆焱燊机电有限公司2017年入库缴纳的增值税17.35万元，实际企业提交的申报材料增值税完税凭证4.81万元，提交的申报材料不足。

③审批程序及结果

按照文件要求主管部门根据企业提供资料，及时登录新办鼓励类中小企业扶持系统审核符合认定条件的中小企业相关信息，应会同当地财税部门完成集中审核工作，并就补贴分户汇总表签署意见。

申报企业共计30家企业，经北碚区经信委审核，13家企业符合2017年度新办鼓励类中小企业财政扶持条件，扶持资金共计1,641.36万元。2018年7月30日经2018年第九次党工委会（北碚经信工委纪〔2018〕9号）审议通过。

2017年度新办鼓励类中小企业财政扶持名单

④结果公示

经信委于2018年12月11日在财政/公告公示板块发布了《关于公示北碚区2017年度新办鼓励类中小企业财政扶持资金拟支持企业名单的通知》，将北碚区2017年度新办鼓励类中小企业财政扶持资金拟支持企业名单予以公示，接受群众、企业和社会各界监督；公布企业名称、拟扶持金额与实际补助资金一致。

⑤违规情况

经评审，未发现存在骗取、套取补助资金等违法违规行为。

2、完成准确性/补助准确性

经复核申报企业资料及税务核定的完税情况，享受企业的扶持资金补助准确性为100%。具体完税情况及扶持资金过程计算详见附件2：2017年度新办鼓励类中小企业奖补资金计算明细表。

3、完成及时性

按政策文件要求，应于6月底前会同当地财税部门完成集中审核工作。北碚区经信委于2018年7月30日审核决议13家企业的申报，审核工作实际完成日期超过规定日期30日。

（三）项目效益

1、经济效益

已享受扶持政策的13家企业2017年度经税务核定的增值税及所得税税额共计3,029.58万元（明细详见附件2），财政补贴地方留存税额共计1,641.38万元，补贴税额占完税税额35%。新办鼓励类中小企业奖补对象均为成立之初便具有纳税能力的潜力企业，政策的落实有利于企业做大做强，促进企业持续纳税，助力经济发展。

2、社会效益

（1）中小企业扶持

通过对中小企业扶持，缓解企业初创期运营资金压力，减轻中小企业负担，提高中小企业存活几率，促进企业持续健康发展。

（2）增加就业

已享受扶持政策的13家企业2017年度就业人数合计1072人，通过政策扶持有利于企业的发展壮大，可增加就业岗位，发挥良好的社会职能。

3、可持续性

扶持政策由市级政策保障，区级组织落实及资金预算安排，但政策文件规定了政策执行期限，故项目政策持续性存在一定的局限性，属于短期政策扶持，项目自身运行的可持续性依赖后续政策的制定。因扶持政策对被扶持企业的影响是持续性的，扶持及培育、促进经济发展、推动社会发展方面产生持续影响，故效果具有持续性。

4、满意度

本次评审对享受的13家企业联系人进行满意度问卷调查，有效问卷10家（其中1人同时任职2家企业、2人联系电话为空号）。问卷满意度包括对扶持政策的满意度及扶持政策落实的满意度，分值设置均为非常满意得分100分、满意得分80分、不是很满意得分60分、不满意不得分。经问卷统计，扶持政策满意度、扶持政策落实满意度分别为86%、88%。

五、存在的问题及建议

（一）存在的问题

1、2017年度奖补资金预算不足，由2018年度预算资金补足。2017年度奖补资金不足部分565.61万元由2018年度预算资金拨付2家企业。因区级财力不足，不能足额匹配当年预算金额，故由下年预算拨付。

2、申报企业提交的重要申报资料不完整。申报资料中的完税凭证金额小于经税务核定的税额，未及时补足完税凭证。

（二）相关建议

1、主管部门按年制定制绩效目标并编制合理的资金预算，财政应按市级政策要求足额安排预算资金。

2、在项目审核过程中严格审核相关项目申报资料是否完整，资料不足应及时完善资料并妥善保管。

  六、专业名词解释

  （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

 （二）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（三）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（四）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（五）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

 （六）“三公”经费： 指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国 外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保 留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（七）机关运行经费：为保障行政单位（含 参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般 设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（八）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（九）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

    七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-68283977