重庆市北碚区人民政府关于2018年财政决算情况和2019年1-6月财政预算执行情况报告

（2019年8月22日重庆市北碚区第十八届人大常委会

第二十五次会议通过）

一、2018年财政收支决算情况

（一）全区财政收支决算情况。

根据《重庆市财政局关于2018年市与区县财政年终结算有关事项的通知》（渝财预〔2019〕29号）相关数据核定，2018年全区财政决算情况如下。

1.一般公共预算。

2018年区金库一般公共预算收入303825万元，增长4.4%，完成调整预算的103.3%，加上级补助收入、上年结转、从政府性基金预算调入一般公共预算、动用预算稳定调节基金、债务转贷收入后，收入总计809880万元。全区一般公共预算支出585719万元，加上解支出、债务还本支出、安排预算稳定调节基金、结转下年支出后，支出总计809880万元。与2018年执行数（区第十八届人民代表大会第三次会议审查批准，下同）相比，全区一般公共预算收支决算无变动。

2018年全区一般公共预算收支决算平衡表（区金库）

单位：万元

2.政府性基金预算。

全区政府性基金预算收入551万元，加上级补助收入、上年结转、债务转贷收入后，收入总计659611万元。全区政府性基金预算支出442791万元，加上解支出、调出资金、结转下年支出后，支出总计659611万元。与2018年执行数相比，全区政府性基金预算收支决算无变动。

2018年全区政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

3.国有资本经营预算。

全区国有资本经营预算收入6513万元，加上级补助收入、上年结转后，收入总计13858万元。全区国有资本经营预算支出6250万元，加结转下年支出后，支出总计13858万元。与2018年执行数相比，全区国有资本经营预算收支决算无变动。

2018年全区国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

（二）区级财政收支决算情况。

1.一般公共预算。

区级一般公共预算收入299764万元，加上级补助收入、上年结转、从政府性基金预算调入一般公共预算、动用预算稳定调节基金、债务转贷收入、下级上解收入后，收入总计800071万元。区级一般公共预算支出519246万元，加上解支出、债务还本支出、安排预算稳定调节基金、结转下年支出、补助下级支出后，支出总计800071万元。与2018年执行数相比，区级一般公共预算收支决算无变动。

2018年区级一般公共预算收支决算平衡表（区金库）

单位：万元

2.政府性基金预算。

区级政府性基金预算收入551万元，加上级补助收入、上年结转、债务转贷收入后，收入总计659573万元。区级政府性基金预算支出442752万元，加上解支出、调出资金、结转下年支出、补助下级支出后，支出总计659573万元。与2018年执行数相比，区级政府性基金预算收支决算无变动。

2018年区级政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

3.国有资本经营预算。

区级国有资本经营预算收入6513万元，加上级补助收入、上年结转后，收入总计13858万元。区级国有资本经营预算支出6250万元，加结转下年支出后，支出总计13858万元。与2018年执行数相比，区级国有资本经营预算收支决算无变动。

（三）部门决算情况。

1.一般公共预算。

2018年部门一般公共预算拨款收入515886万元，同比增长3.3%，加上年结转结余，收入总计526463万元。部门一般公共预算拨款支出513402万元，加结转下年支出等，支出总计526463万元。

2.政府性基金预算。

2018年部门政府性基金预算财政拨款收入309727万元，同比下降7.7%，加上年结转结余，收入总计309787万元。部门政府性基金预算财政拨款支出309758万元，加结转下年支出，支出总计309787万元。

（四）其他重要事项。

1.地方政府债务情况。

2018年，经市政府批准，市财政局核定我区政府债务限额为76亿元，其中：一般债务限额44.3亿元，专项债务限额31.7亿元。截至2018年末，全区政府债务余额76亿元，未超过债务限额。2018年，我区收到地方政府债券转贷资金11亿元，其中：再融资债券3亿元，新增债券8亿元。新增债券资金主要用于区内重点项目建设，再融资债券资金全部用于到期政府债务还本。

2.项目支出绩效情况。

2018年，将绩效目标管理与预算编制相结合，提升了财政资金的使用效益，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，区级部门项目支出绩效目标编制实现全覆盖。对城乡居民最低生活保障资金、污水处理资金和廉租住房建设资金等33个项目进行部门自评，涉及财政资金36395万元。组织实施重点项目绩效评价，围绕财政预算绩效管理，强化重点绩效评价手段，公开招标4家中介机构，对就业补助资金、基本公共卫生服务和农业发展资金等30个项目进行财政重点评价，涉及财政资金22349万元。将评价结果及时反馈项目主管部门，评价中发现的问题，作为评价部门和单位改进预算管理、提高项目实施质量和公共服务水平的依据，将绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩。并对财政重点评价项目绩效报告进行试点公开，提高财政资金使用的公开性和透明性，接受社会和公众的监督。

3.预算稳定调节基金、预备费使用情况。

2018年，区级动用预算稳定调节基金14700万元，全部安排用于平衡年度预算和执行中政策性增支，年末区级预算稳定调节基金余额为52671万元，主要由一般公共预算当年结余和两年以上结转补充。区级预备费预算5000万元，实际支出4712万元，主要用于嘉陵江水上应急基地建设、食品安全监督抽检等方面，剩余288万元，按规定补充预算稳定调节基金。2017年区级一般公共预算结转41957万元，按原项目纳入2018年预算安排支出。

二、2019年1-6月财政预算执行情况

（一）预算执行情况。

一般公共预算。全区（含水复片区）一般公共预算收入完成233252万元，同比增长0.8%。税收收入完成215519万元，同比增长6.6%。从区金库情况看，一般公共预算收入完成145810万元，完成年度预算的47.7%，同比下降10.1%，排主城九区第6位。税收收入完成131179万元，完成年度预算的51.3%，同比下降3.1%，排主城九区第6位；完成非税收入14631万元，同比下降45.4%。全区一般公共预算支出完成313883万元，同比增长5.3%。

政府性基金预算。政府性基金预算收入完成336万元，政府性基金预算支出完成44289万元。

国有资本经营预算。国有资本经营预算支出完成603万元。

（二）1-6月财政预算执行主要特点。

1. 减税降费落地见效，税收收入首现负增长。今年以来，个人所得税、增值税改革及小微企业普惠性减税等政策陆续实施，减税降费效应持续显现。1-6月，初步统计减税2.89亿元，其中区级收入0.76亿元。区金库增值税完成税收2.51亿元，下降6.3%。同时，对增值税小规模纳税人“六税两费”减半征收政策也影响收入增长，相关涉企收费项目收入回落明显，个人所得税下降28.6%，行政事业性收费收入下降83.3%。受此影响，区金库税收收入完成13.12亿元，下降3.1%，今年以来首次呈现负增长。

2.收入质量不断提升，民营经济税收总体平稳。1-6月，区金库税收收入占一般公共预算收入的90%，分别较上年同期和上年全年提高6.5个百分点和9.9个百分点，财政收入质量明显改善。民营经济实现辖区税收26.2亿元，受减税降费因素影响，同比下降3.5%，民营经济税收占比达72.5%。

3.重点行业支撑有力，制造业税收增速放缓。全区重点行业税收支柱作用明显，增收贡献较为突出。房地产业、制造业、建筑业、金融业、批发零售业五大行业累计入库区级税收12.30亿元，增长1.6%，占税收总额的比重达92%。制造业受增值税减税影响，累计完成区级税收1.98亿元，增长0.3 %，其中，汽摩制造业、仪器仪表制造业税收下降明显。房地产业保持平稳增长态势，累计完成区级税收9.14亿元，增长3.7%。

4.支出力度持续加大，重点领域保障有力。全区各部门牢固树立政府带头过“紧日子”的思想，集中财力保障高质量发展。1-6月，一般公共预算支出完成31.39亿元，同比增长5.3%，对脱贫攻坚、“三农”、结构调整、科技创新、生态环保，以及教育、医疗、卫生等民生重点领域的支出，保持了较快进度。其中，交通运输增长83.6%，教育支出增长81.0%，科学技术支出增长36.5%，社会保障和就业支出增长34.2%，农林水事务增长18%。同时，债券资金拨付和使用进度加快，截至6月底，市局转贷我区的3亿元新增地方政府债券全部拨付用于重点项目。

（三）当前面临的形势和困难。

当前，经济发展面临的国际环境和国内条件都在发生深刻而复杂的变化，财政收入形势较为严峻，收支平衡压力较为突出，财政运行面临的困难主要体现在以下方面：一是财政收入稳增长压力大。按照调整预算后的全区收入计划，全年需完成区金库一般公共预算收入30.54亿元，增长0.5%。完成税收收入25.59亿元，增长4%。受经济下行压力加大、实施大规模减税降费等因素影响，按照税务测算，下半年税收收入增速仍将持续放缓，预计区级税收将短收2.37亿元。二是财政支出保平衡压力大。从财政支出形势看，各领域对财政资金需求很大，缙云山综合整治、校地合作、民营经济发展以及打好三大攻坚战、实施乡村振兴战略、加大基本民生领域投入力度等，都需要予以重点保障，财政支出缺口巨大。三是筹融资压力大。2019年计划融资上账125亿元，截至6月末，完成融资上账40.97亿元，仅为年度计划的32.8%。

三、下一步工作思路

（一）积极组织财政收入，增强重点项目保障能力。准确把握经济发展和财政收支新形势，进一步拓宽收入渠道，加强重点行业、重点税收征管，做到堵漏保收、挖潜增收。积极应对减税降费带来的财政收支平衡压力，通过主动挖潜、多渠道盘活各类资金和资产等，组织做好非税收入收缴工作。同时，做好资金、资产、资源整合，综合采取政府债券、EPC、PPP等方式开展投融资创新，支持缙云山综合整治、校地合作、民营经济发展等重点领域、重大项目建设。

（二）完善预算管理体系，全面实施预算绩效管理。制定出台《重庆市北碚区区级预算管理办法》《重庆市北碚区区级财政资金审批程序暂行规定》等系列制度，完善预算管理体系制度建设，规范财政收支预算管理，强化预算约束。按照党中央、国务院对全面实施预算绩效管理的总体要求，制定《北碚区全面落实预算绩效管理实施方案》，找准方向、健全机制、完善措施，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。健全绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，将部门整体绩效与部门预算安排挂钩。

（三）突出财政体制重点改革，加快建立现代财政制度。密切关注财税体制改革新动态，开展耕地占用税、水资源费改税等改革调研测算。积极跟进全市财政事权和支出责任划分改革及健全地方税体系改革，确保改革顺利实施。推进街镇财政体制改革，增强街镇财政保障能力，提升公共服务均等化水平。进一步推进国有企业改革，增强国有公司市场化经营能力。

（四）防范化解债务风险，推动财政可持续发展。树立底线思维，守牢债务管控“红线”，严格政府投资项目和资金管理，坚决遏制新增隐性债务上新项目、铺新摊子。创新投融资模式，加快融资上账进度，确保债务风险安全可控。认真梳理各债务单位化债进度，按照“一企一策”的思路，明确措施，统筹兼顾落实隐性债务化解方案。用足用好债券资金，确保三季度缙云山整治专项债顺利发行。持续做好金融风险排查，打好防范化解重大风险攻坚战。